DPH A PŘESHRANIČNÍ TRANSAKCE - 10 NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH OKRUHŮ V PŘÍKLADECH VČETNĚ ŘEŠENÍ - BEZ VIDEOZÁZNAMU!

10 níže uvedených okruhů v řešených příkladech – tj. zadání problému včetně řešení 

1. Úloha „daňového statutu“ obchodního partnera při přeshraniční fakturaci – aneb několik nezbytných zásad nutných pro správné daňové řešení v závislosti na pohybu zboží a povaze obchodního partnera

2. Dodací doložky v kupních smlouvách a jejich vliv na průběh obchodní transakce a na okamžik účetního případu

3. Osvobození s nárokem na odpočet DPH – jak ho obhájit vůči správci u zbožových obchodů do EU a do třetích zemí, řetězové obchody v rámci EU v kontextu novely ZDPH 2020, přemístění zboží a nový paragraf 18, tj. úprava call-off stock, zpřísnění podmínek pro osvobození ve vazbě na prokázání přepravy.

4. Služby s přeshraničním prvkem – přenesení daňové povinnosti na příjemce plnění /splnění podmínek základního pravidla dle paragrafu 9 ZDPH/ anebo dle zvláštních pravidel /viz paragraf 10 ZDPH/.

5. Definice dovozu a vývozu v celních předpisech a v ZDPH. Průsečík obou předpisů do evidence DPH.

6. Dovoz zboží – uplatnění DPH při dovozu, celní problematika, faktury při dovozu. Účtování dovozních transakcí.

7. Vývoz zboží – uplatnění DPH při vývozu, celní problematika, faktury při vývozu, důkazní prostředky. Účtování vývozu. Okamžiku účetního případu vs okamžik osvobození od DPH dle paragrafu 66.

8. Kontrolní hlášení a jeho sekce A.2. zaměřená na přijatá plnění ze zahraničí – časové souvislosti paragrafu 24,25 ZDPH.

9. Souhrnné hlášení a vykazování vydaných přeshraničních plnění v něm – souvislosti mezi výstupy obchodních partnerů – provázanost SH a DAP.

10. Neobvyklé obchodní modely v rámci EU včetně smluvních typů – práce na movité věci, propůjčování matric, forem a nástrojů, komisionářské smlouvy a další. Účtování pohledávek z přeshraničního obchodu v průběhu roku a k rozvahovému dni.